В результаті інформаційно-аналітичної роботи співробітники Бюро економічної безпеки України встановили службових осіб однієї з транспортно-експедиційних компаній, які порушили норми Податкового Кодексу України та неправомірно скористалися податковою пільгою.

Зокрема вони неправомірно застосували пільгову ставку податку на додану вартість щодо операцій експедиторської компанії з міжнародних перевезень.

До податкового органу компанія подала одну звітність з ПДВ за нульовою ставкою. До неї службові особи включили як транспортні витрати, так і особисту винагороду за виконані перевезення. У такий спосіб вони приховали дохід підприємства та не сплатили 20% ПДВ.

Загалом аналітики встановили ризики несплати згадуваною компанією 96 млн грн ПДВ. 

Наразі матеріали аналітичного продукту скеровано до Головного підрозділу детективів для розгляду в установленому законом порядку. 

Довідково: відповідно до п.п. 195.1.3 п. 195.1 ст. 195 ПКУ операції з надання послуг з міжнародних перевезень пасажирів, багажу та вантажів залізничним, автомобільним, морським, річковим та авіаційним транспортом оподатковуються ПДВ за ставкою 0 %.

При цьому частиною 9 Закону України «Про транспортно-експедиторську діяльність» передбачено, що платою експедитору вважаються кошти, сплачені клієнтом експедитору за належне виконання договору. 

До складу такої плати не включаються витрати експедитора на оплату послуг чи робіт інших осіб, залучених до виконання договору з транспортування. Винагорода експедитору, відповідно до норм податкового законодавства, оподатковується на загальних підставах за основною ставкою.