Бюро економічної безпеки України активно розвиває аналітичний напрям роботи та використовує сучасні інструменти аналізу даних для виявлення схем ухилення від сплати податків. Однією з найбільш поширених таких схем є так зване «дроблення» бізнесу.
Суть схеми полягає в тому, що фактично один великий бізнес штучно оформлюють як діяльність сотень окремих фізичних осіб-підприємців. Зовні це виглядає як робота багатьох незалежних ФОПів, однак на практиці вони можуть працювати як єдина мережа: використовувати спільні склади, магазини, персонал, бухгалтерію, логістику та керівництво.
Людей просять зареєструвати ФОП «для зручності» або «для спрощення роботи». Після цього вони можуть передавати доступ до рахунків, не вести реальної підприємницької діяльності та фактично залишатися звичайними працівниками. Водночас саме ці люди офіційно несуть відповідальність за рух коштів, податкову звітність та фінансові операції.
Для виявлення таких схем БЕБ аналізує великі масиви інформації з державних реєстрів, податкових баз, банківських операцій та інших джерел даних.
Після виявлення ризику штучного дроблення великого бізнесу на ідентифіковану групу ФОП інформація проходить додаткову аналітичну перевірку. БЕБ співставляє дані з різних джерел, аналізує фінансові зв’язки між учасниками схеми, структуру руху коштів та обсяги господарських операцій.
Такий підхід дозволяє встановити фактичну структуру бізнесу, визначити організаторів схеми, оцінити масштаби ухилення від сплати податків та розрахувати можливі збитки державного бюджету.
Використання аналітичних інструментів та Big Data значно скорочує час на виявлення подібних схем. Якщо раніше для збору інформації необхідно було проводити тривалі перевірки та вручну аналізувати великі обсяги документів, то зараз система дозволяє автоматично виявляти значну частину ризиків.
Після аналітичного підтвердження інформації БЕБ документує факти незаконної діяльності, проводить необхідні процесуальні дії та вживає заходів для відшкодування завданих державі збитків.
Виявлення схем «дроблення» бізнесу є частиною системної роботи БЕБ із детінізації економіки та створення рівних умов для чесного бізнесу, який працює відкрито та сплачує податки у повному обсязі.