Понад 50 тисяч фізичних осіб-підприємців з ознаками фіктивності щорічно використовуються для реалізації масштабних схем ухилення від сплати податків. Основні етапи схеми:

1. Відкриття рахунків на підставних осіб. 
   За грошову винагороду фізичні особи, переважно студенти, передають свої електронні ключі для відкриття ФОП та обслуговування банківських рахунків.
2. Залучення банків. 
   76% рахунків відкриваються в державних банках, 24% — у комерційних. Через ці рахунки здійснюється обіг коштів.
3. Схема. 
   Через так званих «дроповодів» і «конвертаторів» підприємства реального сектору економіки мінімізують податки, за фіктивними договорами виводять кошти у готівку та розподіляють між учасниками схеми.
4. Наслідки для бюджету. 
   Такі дії призводять до ухилення від сплати податків. Загальні втрати для держави можуть сягати 70 мільярдів гривень щороку.

Більше за темою