Суб’єкт господарювання імпортував велосипеди та їх частини, взуття, одяг чи іграшки. Паралельно в Україні закуповував пісок, щебінь та щебенево-піщані суміші.

Надалі здійснювався фіктивний продаж будівельних матеріалів товарів між підконтрольними компаніями. Насправді товари реалізовувалися за готівку, а за документами відписувалися на зазначені підприємства. При цьому, з кожним наступним продажем збільшувалася їхня кількість і вартість.

Водночас на імпортовані товари формувався та збільшувався податковий кредит, на суму якого зменшували зобов’язання зі сплати податку на додану вартість. За документами велосипеди залишалися на складах будівельних компаній.

Таким чином, для ухилення від сплати податків використовувався податковий кредит, сформований за рахунок імпорту товарів.

Детальніше: Імпортували велосипеди, а продавали щебінь: БЕБ викрило схему неправомірного відшкодування ПДВ.