Від «дроблення» до прозорого бізнесу: ще одна мережа з понад 20 магазинів на Буковині вийшла з сірих схем

Мережа з понад 20 магазинів заморожених напівфабрикатів на Буковині припинила використовувати схему штучного «дроблення» для мінімізації податків. Бізнес перейшов на прозору модель роботи та продовжує діяльність у правовому полі.

Детективи Територіального управління БЕБ у Чернівецькій області встановили, що фактично єдиний бізнес був розподілений між десятками фізичних осіб-підприємців.Для мінімізації податкових зобов’язань використовували близько 20 підконтрольних ФОПів, між якими штучно розподіляли доходи від реалізації продукції.

ФОПи працювали з використанням спільних ресурсів - персоналу, приміщень, обладнання та управління. Їхній взаємозв’язок також підтверджувався спільними контактними даними, IP-адресами, об’єктами оподаткування та податковою звітністю.

За даними слідства, з січня по грудень 2025 року сукупний дохід склав майже 90 млн грн, що перевищило граничний обсяг доходу для платника єдиного податку ІІ групи.

Підприємець мав перейти на загальну систему оподаткування та зареєструватися платником ПДВ. Однак цього не зробив, що, призвело до фактичного ненадходження до бюджету понад 15 млн грн податків.

Підприємцю повідомили про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - умисному ухиленні від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування підприємство повністю відшкодувало несплачені податки.

А головне - бізнес відмовився від схеми «дроблення» та перевів діяльність на загальну систему оподаткування. Надалі податки сплачуватимуться з реального обсягу господарської діяльності, що створює підґрунтя для стабільних податкових надходжень у майбутньому.

«Для нас важливо не просто виявити порушення та повернути кошти до бюджету, а домогтися системних змін у роботі бізнесу. Мережа відшкодувала понад 15 млн грн несплачених податків, припинила використовувати підконтрольних ФОПів і перейшла на загальну систему оподаткування. Це комплексний результат роботи БЕБ: припинення незаконної схеми та перехід бізнесу на прозору модель роботи», - наголосив заступник директора БЕБ Павло Буздиган.

У зв’язку з повним відшкодуванням несплачених платежів до суду направлено клопотання про звільнення підприємця від кримінальної відповідальності. Остаточне рішення у справі - за судом.

Оперативний супровід - Управління СБУ в Чернівецькій області. Процесуальне керівництво - прокурори Чернівецької обласної прокуратури.