Штучне дроблення бізнесу через ФОПів: понад 60 млн грн уже повернули до бюджету

 На Львівщині до державного бюджету повернули понад 60 млн грн несплачених податків. Схему дроблення бізнесу організувала директорка мережі магазинів техніки. Вона розподілила діяльність єдиної компанії між підконтрольними ФОПами, приховала дохід на понад 361,6 млн грн та ухилилася від сплати понад 60 млн грн податків. Незаконну діяльність задокументувало Територіальне управління БЕБ у Львівській області.

Слідством встановлено, що фігурантка керувала товариством у сфері роздрібної торгівлі електронною технікою, телекомунікаційним обладнанням та аксесуарами. Щоб зменшити податкове навантаження, вона організувала схему штучного дроблення бізнесу.

Для реалізації схеми директорка залучила підконтрольних фізичних осіб-підприємців. Серед них були як уже зареєстровані підприємці, так і знайомі та працівники торговельної мережі, яких вона переконала зареєструватися як ФОП.

Кошти від реалізації товарів надходили на банківські рахунки цих підприємців та відображалися у їхній податковій звітності як власний дохід. Водночас фактично продаж техніки, обладнання та аксесуарів здійснювався єдиною торговельною мережею під керівництвом товариства.

У такий спосіб господарську діяльність підприємства штучно розподілили між підконтрольними ФОПами, що дало змогу приховати дохід на загальну суму понад 361,6 млн грн та ухилитися від сплати податків на понад 60 млн грн.

Понад 60 млн грн уже повернули до державного бюджету у повному обсязі. Більша частина задіяних у схемі ФОПів припинила діяльність, решта перебувають у процесі закриття. Крім того, компанія добровільно перерахувала на потреби Збройних Сил України 2 млн грн із 5 млн грн - решту коштів буде сплачено найближчим часом.

Дії службової особи кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України (умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах). Відповідні матеріали скеровано до суду з клопотанням про звільнення фігурантки від кримінальної відповідальності у зв’язку з повним відшкодуванням завданої державі шкоди. Це лише перша частина роботи - перевірка інших аспектів діяльності мережі триває.

Як підкреслив Директор БЕБ Олександр Цивінський у своєму Телеграм-каналі БЕБ не бореться з ФОПами:
"ФОП - це нормальний інструмент для малого бізнесу. Ми реагуємо тоді, коли ФОПів використовують не для ведення власної справи, а для того, щоб великий бізнес менше платив податків до бюджету і отримував перевагу над тими, хто працює чесно", - зазначив Олександр Цивінський.

Дроблення бізнесу лише на перший погляд видається звичайною оптимізацією. Насправді через такі схеми державний бюджет недоотримує значні кошти, а компанії, які їх застосовують, отримують несправедливу перевагу над сумлінним бізнесом, що працює прозоро та сплачує податки в повному обсязі. Виявлення таких схем і повернення коштів до бюджету забезпечують рівні умови для всіх учасників ринку.

Процесуальне керівництво здійснювали прокурори Львівської обласної прокуратури.