Приховували походження агропродукції та занижували податки: БЕБ викрило схему на майже 42 млн грн

Майже 42 млн грн податку на прибуток та ПДВ не сплатило товариство, службові особи якого організували схему придбання сільськогосподарської продукції за готівку з подальшим оформленням документів від імені підприємств, які фактично її не постачали. Порушення встановили детективи  Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України.

Слідство встановило, що протягом 2021–2025 років службові особи товариства купували сільськогосподарську продукцію за готівку у невстановлених осіб. Щоб приховати її фактичне походження, закупівлі документально оформлювали як поставки від інших підприємств, які насправді цю продукцію не постачали.

Директор товариства особисто погодив пошук таких підприємств, уклав із ними договори та підтвердив перерахування коштів на їхні рахунки. Від імені цих постачальників оформлювали первинні документи, які створювали видимість реальних господарських операцій. Водночас їхні керівники, засновники та підписанти заперечили свою участь у відповідній діяльності.

Надалі директор, використовуючи власний кваліфікований електронний підпис, забезпечив відображення в бухгалтерському та податковому обліку неправдивих відомостей про придбання агропродукції у зазначених підприємств. На підставі цих документів товариство безпідставно враховувало витрати та занижувало податкові зобов’язання з податку на прибуток і ПДВ.

Унаслідок таких дій до державного бюджету не надійшло 41 млн 991 тис. грн податків. Суму підтверджено актом податкової перевірки та висновком судової економічної експертизи.

Директору товариства повідомлено про підозру в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах за ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України.

Завдані державному бюджету збитки відшкодовано в повному обсязі. Матеріали кримінального провадження скеровано до суду з клопотанням про звільнення підозрюваного від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 Кримінального кодексу України.

Крім того, за фактами підроблення документів, поданих для державної реєстрації підприємств, додатково розпочато досудове розслідування за ч. 2 ст. 205-1 Кримінального кодексу України. Розслідування у цьому провадженні триває.

Процесуальне керівництво здійснюють прокурори Офісу Генерального прокурора.