Дроблення бізнесу на ФОПи: БЕБ ліквідувало в Одесі схему на 11 млн грн ухилення від сплати податків

 Детективи Територіального управління Бюро економічної безпеки в Одеській області викрили підприємця, який організував схему ухилення від сплати податків шляхом «дроблення» бізнесу на ФОПи. Фігурант реалізовував квіти через мережу роздрібних і оптових магазинів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з метою приховування реальних обсягів доходу та збереження спрощеної системи оподаткування організатор впровадив схему так званого «дроблення бізнесу».

Для цього він формально зареєстрував родичів, знайомих та продавців як фізичних осіб-підприємців, які фактично не здійснювали самостійної господарської діяльності. Усі управлінські рішення приймав організатор, а бізнес функціонував як єдиний.

Для роботи використовувався офіс у центрі Одеси та складське приміщення у промисловій зоні. Реалізація квіткової продукції здійснювалася через мережу магазинів в Одесі та Києві. Загалом у діяльності було задіяно понад 60 осіб, частина з яких оформлена як ФОП.

Оплата за квіти здійснювалася без застосування реєстраторів розрахункових операцій, а також у безготівковій формі з перерахуванням коштів на рахунки понад 30 підконтрольних ФОП. Такий механізм дозволив підозрюваному приховати фактичні обсяги продажів і ухилитися від сплати понад 10 млн грн податків.

Під час обшуків детективи вилучили документи бухгалтерського й податкового обліків понад 30 підконтрольних ФОПів, трудові книжки, 511 тис. грн, чорнові записи, печатки та майже 91 тис. квітів. Загальна вартість вилученого -  понад 10,5 млн грн.

Організатору схеми повідомлено про підозру за ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України - умисне ухилення від сплати податків. Обвинувальний акт скеровано до суду.

Під час досудового розслідування підприємство відшкодувало до бюджету 10,6 млн грн. Крім того, ще 1 млн грн перераховано на потреби ЗСУ.

Схему «дроблення бізнесу» ліквідовано. Фізична особа-підприємець, через яку здійснювалась діяльність – ліквідована. Підприємець зобов’язався зареєструвати юридичну особу, працювати в межах Податкового кодексу України та офіційно працевлаштувати найманих працівників.

Надалі аналітики ТУ БЕБ здійснюватимуть моніторинг податкових надходжень, щоб запобігти повторному ухиленню від сплати податків.

Оперативний супровід здійснює Управління детективів зі стратегічного захисту економіки ТУ БЕБ в Одеській області. Процесуальне керівництво - Одеська обласна прокуратура.

Зазначимо, згідно ст. 62 Конституції України (особа вважається невинуватою у вчиненні злочину і не може бути піддана кримінальному покаранню, доки її вину не буде доведено в законному порядку і встановлено обвинувальним вироком суду).