17 ФОПів і 84 млн грн доходу: БЕБ ліквідувало в Миколаївській області схему дроблення бізнесу

 Підприємниця, яка організувала схему штучного дроблення бізнесу для мінімізації податкових зобов’язань, відшкодувала до державного бюджету майже 12 млн грн несплачених податків та штрафних санкцій. Детективи Територіального управління Бюро економічної безпеки в Одеській області викрили та повністю ліквідували механізм ухилення від сплати податків.

У ході досудового розслідування встановлено, що власниця мережі продуктових міні-маркетів залучила родичів, знайомих та працівників, яких зареєстрували як окремих фізичних осіб-підприємців. Через рахунки підконтрольних ФОПів здійснювався продаж продуктів харчування, що дозволяло приховувати реальні доходи та уникати сплати податків у повному обсязі.

Управління фінансовими потоками та податковою звітністю фактично здійснювала лише організаторка схеми. Використовуючи мережу із 17 підконтрольних ФОПів, вона приховала реальний обсяг доходів від господарської діяльності.

Загальна виручка від реалізації товарів склала майже 84 млн грн, однак ці кошти не були відображені у податковій звітності. Надалі фігурантка подала декларацію з недостовірними відомостями, не зазначивши фактично отриманий дохід. За висновками слідства, такі дії призвели до несплати понад 11,6 млн грн податків до державного бюджету.

Зібрані детективами докази, показання свідків, результати аналітичного дослідження та висновок судово-економічної експертизи підтвердили використання мережі підконтрольних ФОПів для приховування доходів і заниження податкових зобов'язань.

Підприємниці повідомлено про підозру за ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України (ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах).

Під час досудового розслідування жінка визнала свою вину, погодилася з висновками експертизи та у повному обсязі відшкодувала завдані державі збитки.

Враховуючи повне відшкодування збитків, прокурор звернувся до суду з клопотанням про звільнення її від кримінальної відповідальності відповідно до вимог чинного законодавства.

На момент завершення досудового розслідування схема дроблення бізнесу повністю ліквідована. Підприємиця зобов’язалася зареєструвати юридичну особу та здійснювати господарську діяльність відповідно до вимог Податкового кодексу України, зокрема офіційно працевлаштувати найманих працівників.

Аналітики ТУ БЕБ в Одеській області й надалі відстежуватимуть динаміку надходжень податків від діяльності цього підприємства з метою недопущення повторного ухилення від сплати податків.

Процесуальне керівництво у справі здійснюють прокурори Одеської обласної прокуратури. Відповідно до ст. 62 Конституції України особа вважається невинуватою у вчиненні злочину, доки її вину не буде доведено в законному порядку та встановлено обвинувальним вироком суду.

«Загалом детективи БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування 9 кримінальних проваджень щодо дроблення бізнесу місцевими мережами. У 2026 році вже 3 провадження скеровано до суду. Водночас 3 підприємства відмовилися від таких схем і перейшли на загальну систему оподаткування. Загальна сума відшкодованих до бюджету коштів у цих провадженнях становить майже 32,8 млн грн», - зазначив керівник ТУ БЕБ в Одеській області Сергій Мунтян.