Понад 4,2 млн грн податків повернуто до бюджету: БЕБ на Закарпатті завершило розслідування

 Детективи Територіального управління БЕБ у Закарпатській області завершили досудове розслідування у кримінальному провадженні щодо ухилення від сплати податків службовими особами підприємства. Завдані державі збитки відшкодовано.

Слідством встановлено, що директор приватного підприємства, яке здійснює виробництво та реалізацію хлібобулочних виробів на території регіону, упродовж 2022–2023 років організував схему мінімізації податкових зобов’язань  Її реалізували шляхом штучного поділу бізнесу.

Зокрема, для заниження податку на прибуток та податку на додану вартість він залучив сімох фізичних осіб-підприємців, які перебували на спрощеній системі оподаткування та не були платниками ПДВ.

Фактично господарська діяльність здійснювалася як єдиний бізнес під контролем організатора, однак реалізація продукції через мережу магазинів оформлювалася на підконтрольних ФОПів. При цьому основне підприємство не відображало отримані доходи у податковій та бухгалтерській звітності, що забезпечувало мінімізацію податку на прибуток та податку на додану вартість.

У такий спосіб поза офіційним обліком залишилося понад 10,9 млн грн доходу. Внаслідок протиправних дій до державного бюджету не надійшло понад 4,2 млн грн податків, зокрема майже 2 млн грн податку на прибуток та понад 2,1 млн грн ПДВ.

Детективи БЕБ зібрали достатню доказову базу протиправної діяльності, зокрема висновки судово-економічної експертизи, аналітичні матеріали та покази свідків.

Керівнику підприємства повідомлено про підозру за ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України (умисне ухилення від сплати податків у значних розмірах).

У ході досудового розслідування завдані державі збитки відшкодовано у повному обсязі. У зв’язку з цим до суду скеровано клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України (звільнення від відповідальності у разі повної сплати податків і відшкодування збитків).

Підприємцям надано рекомендації щодо усунення виявлених ризиків, зокрема припинення використання ФОПів для дроблення бізнесу та переходу на прозору модель діяльності із застосуванням юридичної особи (ТОВ).

Процесуальне керівництво здійснювали прокурори Закарпатської обласної прокуратури.